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Tu DineroTransparencia y Rendición de CuentasSi un prestamista le condona parte de su préstamo hipotecario, usted no pagaría impuestos por eso — de forma permanente.
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Cuando un prestamista condona parte de su préstamo hipotecario, el IRS normalmente trata esa cantidad como ingreso y la grava. Este proyecto de ley eliminaría ese impuesto sobre su vivienda principal, hasta $750,000 de deuda del préstamo.
Transparencia y Rendición de Cuentas
Este beneficio fiscal siempre ha tenido una fecha de vencimiento, por lo que el Congreso ha tenido que seguir renovándolo. La fecha más reciente venció el 1 de enero de 2026, y este proyecto de ley la eliminaría de forma definitiva.
Más sobre este proyecto de ley
Si su prestamista le perdona parte de lo que debe por su casa, el IRS puede cobrarle impuestos sobre esa cantidad como si fuera ingreso. Usted podría terminar debiendo impuestos sobre dinero que nunca vio. Este proyecto de ley eliminaría ese impuesto de forma permanente sobre su vivienda principal. El beneficio cubre hasta $750,000 de deuda hipotecaria, o $375,000 si usted está casado y declara por separado. El Congreso creó este beneficio durante la crisis de vivienda, y desde entonces se ha renovado por períodos cortos. El período más reciente venció el 1 de enero de 2026, así que la deuda hipotecaria perdonada vuelve a estar sujeta a impuestos hoy en día. El proyecto de ley cubriría la deuda perdonada después del 31 de diciembre de 2025. A partir de entonces, el beneficio no tendría fecha de vencimiento. Las personas que atraviesan una venta corta, una modificación de préstamo o una ejecución hipotecaria serían las primeras en notarlo.
Resumen del Congreso
Ley de Perdón de Impuestos sobre Deuda Hipotecaria de 2025 Este proyecto de ley hace permanente la exclusión de la cancelación de deuda calificada de residencia principal del ingreso bruto para efectos del impuesto federal. Bajo la ley vigente, un contribuyente generalmente puede excluir de su ingreso bruto hasta $750,000 (o $375,000 si está casado pero presenta una declaración federal por separado) por la cancelación de deuda que (1) se haya contraído para comprar, construir o mejorar sustancialmente una residencia principal (o refinanciar dicha deuda); y (2) esté garantizada por la residencia principal. Actualmente, la cancelación debe ocurrir antes del 1 de enero de 2026, y aplican algunas limitaciones.
Temas Legislativos
Detalles
- Congreso
- 119th
- Cámara
- Estado
- resumido
- Acción
- Presentado en la Cámara
- Fecha de Acción
- 2025-02-04
- Fecha Agregada
- 2026-03-31
- Fuente
- Congress.gov →
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