HR-463 — 降低你的税负法案 | YourVoice.Now (中文)

YourVoice.Now 摘要

你的钱公民自由高收入者利益企业利益

将儿童税收抵免变为每月350美元的现金，同时提高工作抵免，并对企业和高收入者加税。

你的钱

每个孩子每月发放现金——六岁以下350美元，六岁到十七岁300美元

一项新的月度儿童抵免将为每个6岁以下的孩子发放350美元，为每个6岁到17岁的孩子发放300美元。这笔钱将从2025年12月之后的月份起，每月通过直接存款发放。现行的年度儿童税收抵免将同时取消。

父母的工作抵免——一个孩子最高可达12920美元

劳动所得税抵免是给低收入劳动者的一项退税。法案将把最高金额提高到：有一个孩子12920美元，两个孩子21600美元，三个或以上24300美元。该规定将从2026纳税年度开始实施。

无子女成年人的工作抵免——每年最高5250美元

对于没有孩子的劳动者，抵免将按其最初15000美元收入的35%发放，最高5250美元。目前的比例是最初4220美元收入的7.65%。法案还将把申领年龄降至18岁，并取消原先65岁的上限。

父母工作抵免的收入上限——超过30000美元后开始递减

在收入超过30000美元（已婚夫妇为60000美元）之前，抵免将保持全额。超过这一水平后，每1美元收入抵免减少7到10美分，低于目前约16到21美分的递减速度。这使抵免能够覆盖到收入更高的群体。

已婚夫妇的工作抵免——收入上限为单身标准的两倍

目前，联合申报者的收入上限只比单身申报者高5000美元。法案将把这一上限提高到单身标准的两倍。夫妻不会再仅仅因为联合申报就损失大量抵免额。

其他受抚养人的新抵免——每人500美元

一项新的500美元抵免将覆盖儿童抵免未涵盖的受抚养人，例如你赡养的年长父母或已成年的子女。夫妻收入超过400000美元、户主申报者超过300000美元、其他申报者超过200000美元后，该抵免将开始减少。

未用完的州工作抵免——以联邦现金形式支付

有些州提供的工作抵免只能用来抵消州税，因此欠税很少的人会损失其中一部分。从2026纳税年度起，财政部将以现金形式支付这部分未使用的抵免。州政府必须先签署一项信息共享协议。

未申领的工作抵免——国税局必须通知可能符合资格的人

财政部必须开展一项计划，致函那些看起来符合工作抵免资格的人。这既包括未申领该抵免的申报者，也包括根本没有报税的人。该计划将从2025年之后的纳税年度开始实施。

每月的儿童补贴——不能被用于偿还旧债

这笔每月发放的款项不能因联邦或州债务（包括欠税）而被扣押、征收或抵消。银行必须对这些存款做出标记，以便加以保护。银行不能仅仅因为附带一份子女抚养费通知，就跳过这些步骤。

高收入家庭的儿童补贴——夫妻收入超过150000美元后减少

对于已婚夫妇，收入每超过150000美元1000美元，补贴金额每年就减少50美元。对大多数其他申报者来说，这一起点是112500美元。收入远高于这些界限的家庭最终可能一分也拿不到。

收入上升后的每月补贴——需退还多余部分

每月金额将根据此前某一纳税年度的数据进行估算。如果你的实际收入更高，你需要在报税时偿还多领的部分。偿还金额的上限为收入增加所造成的差额。

十年内失去儿童补贴——因被认定存在欺诈行为

如果最终裁定某项儿童抵免申领存在欺诈行为，该抵免和每月付款将被禁止申领10年。如果裁定属于轻率或故意无视规定，禁止期限为2年。

公民自由

儿童补贴争议中的报税信息——与对方申领人共享

当两个人对同一个孩子都提出申领时，国税局将裁定由谁获得付款。国税局可以向双方展示对方的报税信息，包括收入、婚姻状况、住址、孩子的居住地，以及为孩子花费的金额。这部分规定将在法案成为法律当天生效。

高收入者利益

投资收益的较低税率——收入超过100万美元后取消

长期投资收益的税率低于工资税率。应税所得超过100万美元的申报者将失去这一优惠，改按普通税率纳税。已婚分别申报者的这一界限为50万美元，2026年之后将随物价上涨而调整。

企业利益

企业所得税税率——从21%提高到28%

企业利润的税率将从21%提高到28%。该规定适用于2025年之后开始的纳税年度。

股票回购税——从1%提高到4%

当一家公司回购自己的股票时，需要就回购的价值缴纳一项税款。该税率将从1%提高到4%，从2025年之后的纳税年度开始实施。

最大利润的最低税——超过50亿美元部分为25%

大型企业需要按其向投资者报告的利润缴纳一项最低税。法案将对首50亿美元利润维持15%的税率，对超出部分征收25%的税率。

关于本法案的更多内容

有孩子的家庭将每月拿到现金，而不是报税时一次性拿到抵免额。每个6岁以下的孩子，每月发放350美元。每个6岁到17岁的孩子，每月发放300美元。这笔钱会通过直接存款发放。即使你不欠税，也能拿到这笔钱。这项变化将从2025年12月之后的月份开始实施。现行的年度儿童税收抵免将随之取消。收入较高家庭的补贴金额会减少。已婚夫妇收入超过150000美元、其他大多数申报者收入超过112500美元后，补贴就会开始减少。一项新的500美元抵免将覆盖其他受抚养人，例如年长的父母或已成年的子女。低收入劳动者的工作抵免将大幅提高。有一个孩子的申报者，每年最高可拿到12920美元。有两个孩子的最高可拿到21600美元，三个或以上的最高可拿到24300美元。对这些申报者来说，收入在30000美元以内，抵免金额将保持全额。已婚夫妇的这一上限为60000美元。超过这些界限后，抵免额减少的速度也会比现在更慢。没有孩子的劳动者最高可拿到5250美元，收入超过15000美元后开始递减。他们从18岁起就可以申领该抵免，原先65岁的年龄上限将被取消。2026年之后，收入限额将随人均经济增长而上调，而不是随物价上涨。有些州提供的工作抵免只能用来抵消州税。如果你用不完，联邦政府会把剩余部分以现金形式支付给你。国税局还必须致函那些看起来符合资格却没有申领的人。每月发放的儿童补贴将附带新的规定。你需要通过一个在线门户网站注册，该网站会提供多种语言版本。新生儿的父母，在国税局能够自行处理的情况下，会被自动注册。如果两个人对同一个孩子提出申领，国税局将进行裁定。届时，双方都能看到对方的申报信息。这笔钱不能被扣押用于偿还旧债，包括未缴税款。但如果你的实际收入高于估算所用的数字，你在报税时就需要退还部分款项。企业和高收入者将承担这笔费用。企业所得税税率将从21%提高到28%。股票回购税将从1%提高到4%。最大的企业需要就超过50亿美元的账面利润部分缴纳25%的税。应税所得超过100万美元的人，将失去投资收益适用较低税率的优惠。法案规定，任何净增收入应首先用于削减财政赤字，然后用于偿还债务。

国会摘要

降低你的税负法案本法案提高了劳动所得税抵免（EITC），以补贴取代儿童税收抵免，设立新的受抚养人税收抵免，限制资本利得税税率，并提高企业税负。本法案提高EITC的金额，将EITC的资格年龄从25岁降至18岁并取消最高年龄限制，将联合申报者的EITC补贴递减起点提高至单身申报者的两倍，并要求国税局（IRS）通知个人其EITC资格情况。本法案要求国税局建立一项计划，向个人支付与各州EITC不可退还部分相关的特定金额。本法案以每月最高350美元、按儿童年龄浮动的补贴（视收入限制并按通胀调整）取代儿童税收抵免，并要求国税局按月向个人发放该补贴。本法案为每位符合条件的受抚养人设立500美元的税收抵免（视收入限制而定）。此外，本法案将企业所得税税率从21%提高至28%，将企业股票回购消费税从1%提高至4%，并针对调整后财务报表收入超过50亿美元的部分，新设25%的企业替代性最低税税率。最后，本法案规定应税所得超过100万美元（已婚分别申报者为50万美元）的个人不得对净资本利得适用资本利得税税率，并要求该限额按通胀进行调整。

立法主题

Income tax creditsIncome tax rates通货膨胀与价格State and local taxationTax treatment of families

详细信息

国会届次: 119th
议院: 众议院
状态: 已总结
行动: 提交众议院
行动日期: 2025-01-15
添加日期: 2026-06-04
来源: Congress.gov →

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